Afstemning af ferie

Vi anbefaler, at du afstemmer ferien måned for måned. Så har du et løbende overblik over feriepengeforpligtelsen og kan rette fejl og uoverensstemmelser, mens de er små. I denne vejledning gennemgår vi de rapporter, du kan tage udgangspunkt i, og viser med eksempler, hvordan du bruger dem.

Denne artikel er sidst opdateret: september 2026.

Hvis du har yderligere spørgsmål eller brug for hjælp, er du altid velkommen til at kontakte vores supportteam, som står klar til at assistere dig med dine udfordringer og sikre, at du får den rette vejledning.

Sådan kontakter du Intect Support

_____________________________________________________________________________________________

Afstemningen hviler på to rapporter, der svarer på hver sit spørgsmål:

• Feriesaldi fortæller, hvad hensættelsen er på en bestemt dato.
• Løntotaler (bogføringdata til eksport) fortæller, hvad der har flyttet sig siden sidst.

Eksemplerne følger den samme virksomhed hele vejen igennem, fra 30. november til 31. december.

Rapporten Feriesaldi - viser saldoen på en bestemt dato

Når du skal afstemme ferie, er rapporten Feriesaldi dit udgangspunkt. Du finder den under Virksomhed - Rapporter. Se vejledningen Oversigt over feriesaldi for en trin-for-trin gennemgang af, hvordan du henter den.

Vælg altid slutdatoen for en lønperiode. Vælger du en dato midt i en lønperiode, får du ikke et retvisende billede, og det er den hyppigste årsag til, at en afstemning ikke går op.

Rapporten har én række pr. medarbejder pr. ferieår. En medarbejder med saldi i flere ferieår fylder altså flere rækker, og det er totalrækken nederst, du afstemmer på.

Eksempel: Feriesaldi pr. 31. december

I dette eksempel har vi hentet Feriesaldi rapporten pr. 31/12. Totalrækken i rapporten ser således ud:

To kontroller, du kan lave med det samme:

• Brutto skal fordele sig fuldt ud på de tre kolonner:
  (Afholdt) 34.743,75 + (Reserveret) 9.275,16 + (Rest) 216.138,01 = (Brutto) 260.156,92 kr.
• Det samme gælder dagene:
  (Afholdt) 21,16 + (Reserveret) 4,16 + (Rest) 104,07 = (Dage optjent) 129,39

Går en af de to kontroller ikke op, er det rapporten eller opsætningen, der skal kigges på, før du går videre.

Du kan også holde Brutto op mod 12,5 % af Grundlag som en grovkontrol: 2.081.255,50 × 12,5 % = 260.156,94 kr. mod rapportens 260.156,92 kr. Brug den kun til at fange store afvigelser - beløbet beregnes og afrundes pr. række, så totalen kan ligge et par øre fra.

Feriepengehensættelsen er Rest + Reserveret:

216.138,01 kr. + 9.275,16 kr. = 225.413,17 kr. pr. 31/12

Rest er værdien af den optjente ferie, medarbejderne endnu ikke har holdt. Reserveret er ubrugte feriedage, der er reserveret til Arbejdsmarkedets Feriefond - de er ikke længere til rådighed for medarbejderen, men de er stadig en forpligtelse. Se afsnittet om november nedenfor.

Vær opmærksom på, hvad der ikke ligger i tallet:

• Ferietillæg har sin egen kolonne (Ferietillæg optjent, her 15.723,43 kr.) og indgår ikke i Brutto eller Rest.
• Merferie har sine egne kolonner (Merferie optjent, Merferie afholdt, Værdi af merferie) og indgår heller ikke.

Beløbene i Brutto, Afholdt, Reserveret og Rest er bruttobeløb. Kolonnerne Skat og Netto står for sig.

Rapporten Løntotaler viser bevægelsen i perioden

Hvor Feriesaldi viser en saldo på en dato, viser Løntotaler (bogføringsdata til eksport) bevægelsen. Intect bogfører feriepengehensættelsen efter nettoprincippet: systemet danner én samlet regulering pr. lønkørsel - opsparingen i perioden minus det, der er afholdt eller udbetalt. Læs mere i Bogføring af feriepengehensættelsen.

Rapporten trækkes pr. lønkørsel og kan grupperes på lønkørsel, afdeling og medarbejder.

Reguleringen står på to linjer - brug kun den ene

Reguleringen optræder som et modposteringspar med samme beløb i bogføringsrapporten, som i vores eksempel ser således ud:

Udgiftslinjen rammer driften, skyldig-linjen rammer balancen. Det er ét beløb, ikke to. Lægger du begge linjer sammen, får du nul. Når du afstemmer din hensættelseskonto, er det skyldig-linjen, du skal bruge.
 

Eksempel: hensættelsen skal kunne forklares af bevægelsen

Hensættelsen ved månedens begyndelse plus reguleringen i december skal give hensættelsen ved månedens slutning:

I ovenstående har vi taget november totalen fra rapporten Feriesaldi (Rest + Reserveret) og lagt sammen med den ene skyldige regulering af feriepengehensættelsen på 3737,02 kr. - Dette giver en samlet hensættelse på i alt 225.413,17 kr. i december.

Har der været flere lønkørsler i måneden - for eksempel en ekstra lønkørsel - skal du lægge reguleringen fra de øvrige lønkørsler sammen også.

I vores eksempel for december ovenfor var der kun én medarbejder på lønsedlen, Anna, med en løn på 30.000,00 kr. Hendes linje i Feriesaldi for indeværende ferieår flyttede sig således fra november til december (jf. Feriesaldi rapporterne hentet hhv. den 30-11 og den 31-12):

Opsparingen er 12,5 % af de 30.000,00 kr. = 3.750,00 kr. Heraf trækkes de 12,98 kr., der er lagt til Afholdt. Tilbage står 3.737,02 kr. - præcis det beløb, Løntotaler bogfører som regulering, og præcis det beløb, hele virksomhedens hensættelse er vokset med.

Bemærk, at Afholdt ændrede sig i kroner, selvom antallet af afholdte dage er det samme begge måneder (0,36 dage). Værdien af allerede afholdte dage bliver genberegnet, når feriepengegrundlaget vokser. Læs mere i Beregning af feriepengehensættelse - gennemsnitsprincippet.

Har du en difference?

Kan du ikke få rapporterne — eller rapporten og bogholderiet — til at stemme, kan du undersøge:

• Er Feriesaldi trukket pr. slutdatoen for lønperioden?
• Har du brugt kun den ene af de to reguleringslinjer?
• Har du husket kolonnen Reserveret i hensættelsen?
• Har du fået alle lønkørsler i perioden med, også eventuelle ekstra lønkørsler?
• Er der en annulleret lønkørsel eller lønseddel, der matcher differencen?
• Er bogføringskladden for lønkørslen bogført i regnskabet?
• Leder du efter ferietillæg eller merferie i tallet? De ligger i deres egne kolonner.

Passer totalen ikke, så gruppér Løntotaler på medarbejder og sammenhold med Feriesaldi medarbejder for medarbejder. Bevægelsen på den enkelte medarbejders Rest skal svare til medarbejderens andel af reguleringen. I eksemplet ovenfor er Anna den eneste, hvis tal har flyttet sig fra november til december - derfor er hendes bevægelse og hele virksomhedens regulering det samme beløb.

I november kommer der en ekstra nedskrivning

Har du reserveret ubrugte feriedage til Arbejdsmarkedets Feriefond, opfører november sig anderledes end de øvrige måneder.

Indbetalingen til Arbejdsmarkedets Feriefond skal ske senest den 15. november. Intect nedskriver derfor automatisk hensættelsen på de reserverede feriedage i den lønkørsel, hvor den 15. november indgår. Der sker altså to ting i den måned: den almindelige regulering fra lønkørslen, og nedskrivningen af de reserverede dage.

Eksempel: hvad du skal holde øje med

Virksomheden i eksemplerne har 4,16 reserverede feriedage til en værdi af 9.275,16 kr. — kolonnerne Dage reserveret og Reserveret.

Går november-afstemningen ikke op efter regnestykket ovenfor, er nedskrivningen det første sted at kigge: differencen vil svare til værdien af de reserverede feriedage. I dette eksempel ville du altså lede efter 9.275,16 kr.

Se Feriepengehensættelsen på reserverede feriedage nulstilles i november for den detaljerede gennemgang af november-afstemningen, og Reservér ubrugte feriepenge til Arbejdsmarkedets Feriefond for, hvordan du reserverer dagene.

OBS! Intect overfører ikke automatisk værdien af de reserverede feriedage til Arbejdsmarkedets Feriefond. Det skal du gøre manuelt uden om lønsystemet.

Relaterede artikler

• Oversigt over feriesaldi
• Bogføring af feriepengehensættelsen
• Beregning af feriepengehensættelse - gennemsnitsprincippet
• Feriepengehensættelsen på reserverede feriedage nulstilles i november
• Reservér ubrugte feriepenge til Arbejdsmarkedets Feriefond
• Overfør ferie til nyt ferieår - Generelt